Как получить вычет по договору страхования жизни за близкого родственника
Налогоплательщики могут получить социальный вычет по договору страхования жизни, оформленного на него, его супругу (супруга), родителей или детей. А выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо застрахованные ими члены семьи или близкие родственники. Причем, оплату страховых взносов должен осуществлять непосредственно сам налогоплательщик.
К примеру, гражданин А желает застраховать свою маму. Следовательно, договор со страховой организацией должен быть заключен самим гражданином А, и именно им должны быть уплачены страховые взносы. Если же договор своего страхования заключит мама гражданина А, а страховые взносы уплатит гражданин А, воспользоваться правом на вычет при таких обстоятельствах не сможет ни гражданин А, ни его мама.
Также главным условием для получения вычета является срок заключения договора. Он должен составлять не менее пяти лет.
Для получения вычета по уплаченным страховым взносам по договору добровольного страхования жизни приморцу следует представить в налоговый орган не только декларацию 3-НДФЛ, но и подтверждающие расходы налогоплательщика документы, а также, если вычет оформляется на близкого родственника, факт подтверждения родства (свидетельство о заключении брака, о рождении).
Более подробно с порядком получения социального вычета можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Налог на доходы физических лиц».
Налоговые органы проведут день открытых дверей в рамках акции «Мои налоги – моему Приморью»
До окончания срока уплаты имущественных налогов осталось меньше недели. Именно поэтому во всех территориальных налоговых органах Приморского края 28 ноября с 09:00 до 20:00 часов состоится день открытых дверей в рамках акции по вопросам уплаты имущественных налогов «Мои налоги – моему Приморью».
Жители Приморского края смогут получить уведомление на уплату имущественных налогов, если до сих пор оно по каким-то причинам не получено, и при желании уплатить налог, не выходя из инспекции. Также научиться пользоваться сервисами ФНС России для проверки налоговых начислений и получить информацию об имеющихся льготах.
Специалисты инспекций расскажут участникам акции, как получать документы от налоговых органов при помощи учётной записи портала Госуслуги и проведут лекцию о возможностях сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Напоминаем: уплатить не позднее 2 декабря 2024 года следует транспортный, земельный налоги, налог на имущество физических лиц и НДФЛ, если он указан в налоговом уведомлении.
Изменятся ставки налога на прибыль организаций
УФНС России по Приморскому краю сообщает об изменениях 1 января 2025 года, касающихся налога на прибыль организаций.
Со следующего года ставка налога на прибыль увеличится на 5% (с 20 до 25%). Кроме того, на 5% увеличится ставка налога на прибыль для IT- организаций.
Помимо этого, для организаций изменится следующее:
- будет введен федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- будет увеличен с 1,5 до 2 повышающий коэффициент к расходам, формирующим первоначальную стоимость ряда ОС и НМА, на НИОКР, по приобретению прав на использование программ для ЭВМ и баз данных;
- будет отменено ограничение по сроку применения льготных ставок по налогу на прибыль участниками РИП, регионального инвестиционного налогового вычета.
Также приказом ФНС России от 16.08.2024 № ЕД-7-8/650@ внесены дополнения в форму «Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов», в частности добавлены коды доходов:
41 - Доходы от выполнения работ (оказания услуг) на территории Российской Федерации взаимозависимому лицу, определяемому в соответствии со статьей 105.1 НК РФ;
42 - Доход, приравненный к дивидендам в соответствии с пунктом 6.1 статьи 105.3 НК РФ.
УФНС России по Приморскому краю разъясняет, как налогоплательщикам уплатить налоги, потратив всего 5 минут.
В 2024 году физические лица обязаны уплатить налог на имущество, земельный и транспортный налоги, а также налог на доход физического лица (НДФЛ) за 2023 год. Срок уплаты налогов - не позднее 2 декабря 2024 года, так как 1 декабря выпадает на выходной день.
Уплатить налоги можно с помощью онлайн-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) или через банки. В налоговом уведомлении указаны все необходимые реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
Также перечислить денежные средства в качестве единого налогового платежа (ЕНП) возможно до наступления срока уплаты. Для этого рекомендуем воспользоваться ЛК ФЛ, приложением мобильных банков, сервисом «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России. Кроме того, оплату можно воспроизвести через отделение МФЦ и почту России.
Более подробную информацию о порядке получения уведомлений и уплате имущественных налогов можно получить при помощи специальной промостраницы «Налоговое уведомление 2024», размещённой на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).
Применяем новые ставки: как изменится УСН для предпринимателей
С 1 января 2025 года начнут действовать новые правила применения упрощенной системы налогообложения (УСН) для малого и среднего бизнеса. Эти изменения касаются как новых, так и действующих предпринимателей.
Что изменится? Организации, желающие перейти на УСН, должны теперь соблюдать следующие условия:
- Доходы за 9 месяцев 2024 не должны превышать 337,5 млн руб. (ранее было 112,5 млн руб.);
- Остаточная стоимость основных средств составляет 200 млн руб. (ранее было 150 млн руб.);
- Средняя численность работников составляет не более 130 человек.
Для ИП условий перехода на УСН нет.
Налогоплательщики (ИП и ЮЛ) в 2025 году могут продолжать применять УСН, если:
- доходы за текущий период не превышают 450 млн руб. (ранее было 200 млн руб.);
- остаточная стоимость основных средств составляет не более 200 млн руб. (ранее было 150 млн руб.).
Кроме того, отменены повышенные ставки по УСН. С 2025 года применяются только базовые ставки при объекте налогообложения «Доход» - 6%, при объекте налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» - 15%.
Согласно Закону Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ, на территории Приморского края для отдельных видов деятельности установлены пониженные налоговые ставки по УСН.
С 2025 года ИП и ЮЛ, применяющие УСН, станут плательщиками НДС. Освобождение от уплаты НДС будет предоставляться при доходах до 60 млн руб. Кроме того, освобождением могут воспользоваться ЮЛ или ИП, зарегистрированные в 2025 году. При соблюдении указанных условий налоговые органы самостоятельно освободят от уплаты НДС, без необходимости предпринимать налогоплательщиками каких-либо специальных действий.
В случае превышения лимита выручки в 60 млн руб., налогоплательщик сможет выбрать одну из следующих ставок НДС:
• Общий порядок (20% или 10%) с правом применения вычета;
• Пониженные ставки (5% при доходах до 250 млн руб. и 7% до 450 млн руб.) без права применения вычета по НДС.
Более подробно с изменениями можно ознакомиться на официальном сайте ФНС в разделе «Действующие в РФ налоги и сборы».