Не позднее 9 января 2025 года необходимо уплатить страховые взносы
УФНС России по Приморскому краю напоминает о необходимости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в совокупном фиксированном размере за 2024 год. Срок уплаты истекает 9 января 2025 года, так как 31 декабря выпадает на выходной день.
Размер фиксированных страховых взносов за 2024 год составляет 49 500 руб. и не зависит от суммы дохода за год. Уплатить данные взносы необходимо следующим категориям налогоплательщиков:
- индивидуальным предпринимателям;
- адвокатам;
- медиаторам;
- нотариусам, осуществляющим частную практику;
- арбитражным управляющим;
- оценщикам;
- патентным поверенным;
- и другим лицам, осуществляющим частную практику в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Сформировать платежные документы на уплату страховых взносов можно при помощи сервисов ФНС России «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Уплата налогов и пошлин».
Если плательщик зарегистрировался или снялся с учета в текущем году, расчет страховых взносов будет производиться за неполный год. Для проверки расчета можно воспользоваться сервисом «Калькулятор расчета страховых взносов», который размещен в разделе «Налоговые калькуляторы» на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).
Обращаем внимание: уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется через единый налоговый платеж с использованием общего кода бюджетной классификации (КБК).
Налоговые каникулы и нулевые ставки по УСН и ПСН продлены до 2027 года
В последние годы российское законодательство претерпело ряд изменений, касающихся налогообложения индивидуальных предпринимателей (ИП). Одним из наиболее значимых нововведений стало введение так называемых «налоговых каникул» – периода, когда впервые зарегистрированные предприниматели могут применять нулевую ставку налога на определенный период времени. Однако эти льготы были пересмотрены, а затем снова продлены, что вызвало некоторые вопросы у бизнеса. УФНС России по Приморскому краю постарается в данной статье ответить на основной вопрос: остались ли у начинающих ИП льготы?
Согласно Федеральному закону № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 года, региональные власти лишились права самостоятельно устанавливать налоговые каникулы для ИП. Это означало, что решение о предоставлении льготного режима налогообложения теперь полностью зависело от федерального законодательства. Такое изменение было направлено на унификацию налоговой политики и обеспечение равных условий ведения предпринимательской деятельности в целом по стране.
Однако спустя несколько лет ситуация изменилась. Федеральным законом № 259-ФЗ от 8 августа 2024 года были внесены поправки в Федеральный закон № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 года. Эти изменения коснулись пункта 3 статьи 2, где теперь предусмотрена возможность продления сроков применения нулевой ставки для вновь зарегистрированных предпринимателей до 1 января 2027 года.
Такое решение принято в рамках реализации Закона Приморского края № 645-КЗ от 23 июня 2015 года и Закона № 713-КЗ от 19 ноября 2015 года. Данные законы направлены на поддержку малого и среднего предпринимательства, стимулирование экономической активности и создание благоприятных условий для развития бизнеса в Приморском крае. Продление срока применения нулевой ставки налога для новых ИП до 1 января 2027 года предоставляет предпринимателям дополнительные возможности для старта и развития своего дела без финансовых затрат на уплату налогов. Это особенно важно для тех, кто только начинает свою деятельность и сталкивается с рядом трудностей, связанных с выходом на рынок, привлечением клиентов и формированием стабильной финансовой базы.
Таким образом, изменения в законодательстве создают более комфортные условия для начинающих бизнесменов, позволяя им сосредоточиться на развитии своего проекта. А изменения в федеральном законодательстве, касающиеся налоговых каникул для индивидуальных предпринимателей, свидетельствуют о стремлении государства поддерживать малый бизнес и создавать условия для его роста.
Как избежать неприятных последствий, связанных с задолженностью
Каждый год физические лица не позднее первого дня зимы, если не выпадает выходных и праздничных дней, должны уплатить имущественные налоги, такие как транспортный, земельный и налог на имущество. В этом году единый срок уплаты имущественных налогов физических лиц
завершился 2 декабря 2024 года, так как на 1-е декабря выпал выходной день.
Откладывая платежи, важно помнить, что начиная со следующего дня, неуплаченные суммы налогов превратятся в задолженность. Начиная с 3 декабря, за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации. А это означает, что помимо начисленной суммы имущественных налогов, и в некоторых случаях НДФЛ, приморцам, не исполнившим обязанность в срок, придётся уплачивать и пени.
Если гражданин не исполняет свои налоговые обязательства своевременно, налоговый орган инициирует процесс взыскания. Сначала направляет должнику требование об уплате задолженности с указанием срока, в который необходимо произвести платеж. Если долг остается непогашенным, дело передается в суд для вынесения судебного приказа (исполнительного листа). Этот документ затем направляется работодателю должника для удержания задолженности из зарплаты либо в банк для списания долга с банковского счета.
Задолженность по имущественным налогам свыше 30 тысяч рублей может стать причиной ограничения права на выезд за рубеж. Это значит, даже планируя отпуск, стоит заранее убедиться в отсутствии долгов перед государством.
Современные технологии предлагают множество удобных вариантов для своевременной оплаты налогов. Вот некоторые из них:
- Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц – удобный сервис от ФНС России, где можно проверить свои начисления и сразу же оплатить их;
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ» – доступно для скачивания в интернет - магазинах мобильных приложений;
- Банкоматы и системы онлайн-банкинга – через банковские сервисы можно оплатить налоги, используя 20-значный индекс документа (УИН), указанный в квитанции, или сканировав QR-код;
- Отделение банка – можно распечатать квитанцию через личный кабинет на сайте ФНС или получить ее непосредственно в налоговом органе и оплатить наличными в любом банке.
Таким образом, у каждого есть возможность выбрать наиболее подходящий способ для своевременной уплаты налогов и избежать неприятных последствий, связанных с задолженностью.
Как по-новому применять ККТ
В августе 2024 года были приняты два федеральных закона (№ 273-ФЗ и № 274-ФЗ), которые внесли важные дополнения и уточнения в российское законодательство о применении контрольно-кассовой техники (ККТ). Эти изменения касаются как правил использования ККТ, так и регулирования деятельности на розничных рынках.
УФНС России по Приморскому краю предлагает к рассмотрению ключевые нововведения, которые начнут действовать с 1 марта 2025 года:
- Расширение понятийного аппарата
пополнилось новыми определениями таких терминов, как «бланк строгой отчетности», «кассовый чек», «применение контрольно-кассовой техники», «эксперт» и «экспертная организация». Это позволит лучше понимать требования к работе с ККТ и избежать недоразумений. - Теперь использование контрольно-кассовой техники станет обязательным при переводах денежных средств через сервис быстрых платежей платежной системы Банка России (СБП), а также при расчетах с участием работников и автоматических устройств для расчетов.
- Ещё, пользователи ККТ смогут передавать покупателям электронные чеки через специальный портал Федеральной налоговой службы (ФНС) «Мои чеки онлайн». Для этого потребуется согласие покупателя.
- Для пользователей ККТ установлены новые сроки формирования и передачи электронных чеков. Чек необходимо создать не позже следующего рабочего дня после проведения операции и отправить покупателю не позже следующего рабочего дня, но не позже момента передачи товара или оказания услуги.
- Покупатели должны будут предоставить продавцам свои контактные данные (номер телефона или электронную почту) для получения электронного чека. Если покупатель отказывается их предоставить, продавец должен зафиксировать этот отказ.
- В ресторанах и кафе теперь нужно будет печатать кассовый чек до того, как посетитель произведет оплату.
- Некоторые категории предпринимателей освобождаются от необходимости использовать ККТ:
-Банк России не обязан применять ККТ при выполнении своих функций;
-Организации и индивидуальные предприниматели, принимающие у населения вторичные ресурсы (кроме металлолома и драгоценностей). Однако те, кто собирает тару и материалы для повторного использования, должны будут использовать ККТ;
-Сельскохозяйственные потребительские кооперативы на розничных рынках и ярмарках. Они освобождаются от использования ККТ на период с 1 марта 2025 года по 1 сентября 2025 года;
-Индивидуальные предприниматели (ИП) на патентной системе налогообложения. ИП, занимающиеся видами деятельности, указанными в подпунктах 5, 20, 22, 25, 37, 46-48, 50-56, 64, 66 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, могут не использовать ККТ на ярмарках, где количество торговых мест не превышает 50;
-ИП, ведущие образовательную и спортивную деятельность. Индивидуальные предприниматели, чья основная деятельность связана с образованием и спортом, также освобождаются от применения ККТ.
Кроме того, изменения коснуться и порядка ведения реестров ККТ и фискальных накопителей:
1. В случае изменения названия производителя модели ККТ, его правовой формы или передачи прав на производство другой компании, необходимо внести соответствующие изменения в реестр ККТ.
2. При включении нового фискального накопителя в реестр производители обязаны указать дату и номер экспертного заключения, а также предоставить оператору фискальных данных (ОФД) и ФНС средства для создания и проверки фискального признака.
3. Экспертные организации, проводящие экспертизу моделей фискальных накопителей, должны соответствовать новым требованиям. А именно: проводить экспертизу не менее 10 моделей ККТ, иметь соответствующую лицензию, выдавать заключения о соответствии или несоответствии модели фискального накопителя и передавать их в ФНС России в электронном виде в течение одного рабочего дня.
Эти изменения направлены на повышение прозрачности и эффективности контроля за применением ККТ, а также они упростят процедуру применения для некоторых категорий предпринимателей.
Дополнительную информацию о новых правилах применения ККТ налогоплательщики смогут найти на официальном сайте ФНС России, там же будут опубликованы все необходимые нормативные акты и разъяснения к ним. А пока, о грядущих изменениях налогового законодательства Российской Федерации с 01.01.2025 налогоплательщики могут знакомиться на официальных страницах социальных сетей УФНС России по Приморскому краю ВКонтакте (https://vk.com/public217956343) и Одноклассники (https://ok.ru/group/70000001694963) в ежедневной рубрике: «Налоговая надстройка -2025».